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Il y a quelques jours, nous vous annoncions notre série d’articles « DEVLHON Consulting Décrypte » en lien avec le Rapport annuel de 2023 de l’ACPR.
Voici donc notre deuxième article en lien avec le rapport de l’ACPR, au sujet de la finance durable et de la Responsabilité Sociétale des entreprises (RSE).
Finance Durable et RSE : Initiatives et Supervision des Risques Climatiques par l’ACPR
En 2023, l’Autorité de contrôle prudentiel et de résolution (ACPR) a intensifié ses efforts en matière de finance durable et de Responsabilité Sociétale des Entreprises (RSE). L’intégration des risques climatiques dans la supervision des établissements financiers et l’amélioration de la transparence sur les critères environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) ont été au cœur des initiatives de l’ACPR cette année.
Supervision des Risques Climatiques
L’ACPR a mis en place plusieurs mesures pour superviser et atténuer les risques climatiques. En 2023, elle a lancé un nouvel exercice de stress-test climatique dédié aux assureurs. Cet exercice vise à évaluer l’impact potentiel des risques climatiques sur les activités des assureurs, en tenant compte de scénarios prospectifs et de court terme. Les résultats de ces stress-tests permettront de mieux comprendre les vulnérabilités des assureurs face aux risques climatiques et d’orienter les actions de supervision futures.
De plus, l’ACPR a participé activement aux réflexions européennes sur les plans de transition climatique. Elle a collaboré avec les autorités européennes pour définir le contenu de ces plans et élaborer un dispositif de supervision approprié. L’objectif est d’intégrer les plans de transition dans la réglementation prudentielle et la supervision des banques et des assureurs, veillant ainsi à une gestion proactive des risques climatiques.
Transparence et Reporting ESG
La transparence des établissements financiers sur leur prise en compte des critères ESG est essentielle pour une finance durable. L’ACPR a supervisé les rapports des assureurs sur l’intégration des critères environnementaux, sociaux et de gouvernance, conformément à l’article 29 de la loi Énergie-Climat du 8 novembre 2019. Ces rapports doivent détailler comment les assureurs prennent en compte les risques climatiques et environnementaux dans leur gestion des risques.
En parallèle, l’ACPR a créé un cercle de réflexion interne, le CAP (Collectif Agir pour la Planète), pour promouvoir une culture des risques climatiques et environnementaux au sein de l’organisation. Ce groupe de travail vise à diffuser rapidement et largement les connaissances et les bonnes pratiques en matière de gestion des risques climatiques.
Initiatives de Sensibilisation et de Formation
En 2023, l’ACPR a participé à plusieurs initiatives pour sensibiliser les acteurs du secteur financier aux enjeux climatiques. Elle a pris part à un hackathon sur le climat, organisé par la Banque de France, la Banque d’Italie, la Banque centrale européenne (BCE) et la Commission européenne. Cet événement a permis de stimuler l’innovation et de développer des solutions pratiques pour intégrer les risques climatiques dans les activités financières.
Défis et Perspectives
La supervision des risques climatiques et la promotion de la finance durable posent plusieurs défis. Les établissements financiers doivent adapter leurs modèles de gestion des risques pour intégrer les risques climatiques, ce qui peut nécessiter des investissements importants en termes de ressources et de compétences. Cela inclut par exemple, des ressources technologiques avancées, telles que des outils de modélisation climatique sophistiqués et des systèmes de gestion des données robustes. Les compétences nécessaires incluent des experts en climatologie, des analystes en durabilité et des professionnels formés en finance verte. De plus, la qualité et la cohérence des rapports ESG doivent être améliorées pour assurer une transparence efficace et utile.
À long terme, les initiatives de l’ACPR en matière de finance durable et de RSE devraient contribuer à renforcer la résilience du secteur financier face aux risques climatiques. Une meilleure gestion de ces risques et une transparence accrue permettront de mieux protéger les investisseurs et le public, tout en soutenant les objectifs de durabilité.
Conclusion
L’année 2023 a marqué une étape importante pour la finance durable et la RSE sous la supervision de l’ACPR. Les initiatives visant à intégrer les risques climatiques dans la supervision et à améliorer la transparence ESG, montrent un engagement fort pour une finance plus durable. Les efforts continus de l’ACPR contribueront à muscler le secteur financier, devenu plus résilient et responsable, capable de faire face aux défis climatiques futurs.
Ces développements sont détaillés dans le rapport annuel 2023 de l’ACPR, qui souligne les efforts déployés pour promouvoir une finance durable et intégrer les risques climatiques dans la supervision financière.
